发布日期：2026-07-07
2026年6月12日，美国海关与边境保护局（CBP）发布《进口商强迫劳动执法操作指南》,向进口商说明美国强迫劳动相关法律框架、执法程序、证据要求以及企业应采取的供应链尽职调查措施，为企业理解和应对美国强迫劳动进口限制提供统一指导。指南同时整合了近年来CBP在强迫劳动执法实践中形成的主要程序和要求，对进口商在货物被扣留、审查、排除、没收以及申请放行等不同情形下应采取的措施进行了系统说明。
1.明确强迫劳动执法的法律依据
指南指出，CBP当前开展强迫劳动执法主要依据三项法律授权。第一项是《1930年关税法》第307条，该条款禁止全部或部分由强迫劳动生产、制造或开采的商品进口进入美国。第二项是《维吾尔强迫劳动预防法》（UFLPA），该法建立了“可反驳推定”机制，对特定地区或涉及相关实体的产品实施更严格的进口限制。第三项是《通过制裁反击美国敌人法案》（CAATSA）第321(b)条，该条款涉及与朝鲜劳工相关的进口限制要求。指南强调，CBP依据上述法律开展调查、风险识别、货物扣留和后续处置工作，并根据不同法律适用不同的审查标准和程序要求。
2.对《1930年关税法》第307条执法程序进行系统说明
针对第307条执法，指南详细介绍了CBP采取暂扣令（WRO）和正式认定（Finding）的程序。根据指南，当CBP掌握合理但并非最终确定的证据时，可以发布WRO，对相关商品实施扣留；当调查获得进一步证据并达到更高证明标准时，CBP可以发布Finding，正式认定有关商品涉及强迫劳动。对于被WRO扣留的货物，进口商可以提交证明材料说明商品不属于强迫劳动产品，或者申请出口退运。对于依据Finding被处理的商品，则可能面临更严格的进口限制和执法措施。指南对各类通知文件、提交材料要求以及企业可以采取的应对措施进行了说明。
3.对UFLPA执法框架进行详细阐述
指南对UFLPA下的执法程序进行了专门说明。根据该法规定，凡是在法律规定范围内生产、制造或者与相关实体存在联系的商品，在进入美国时均适用“可反驳推定”，即默认认定相关商品涉及强迫劳动并禁止进口。指南指出，在这种情况下，进口商承担举证责任，需要向CBP提交充分资料，以证明相关商品不属于强迫劳动产品。指南详细列举了企业可能需要提供的供应链信息、采购记录、生产记录、运输记录以及其他支持性文件，并说明CBP将在审查过程中综合评估这些材料，以决定是否允许货物放行。
4.说明CAATSA相关进口限制要求
针对CAATSA第321(b)条涉及的朝鲜劳工问题，指南说明了CBP在进口审查过程中适用的执法原则。根据相关法律要求，如果商品全部或部分由朝鲜公民或国民劳动生产，则相关商品将被推定为强迫劳动产品。指南指出，进口商如希望推翻这一推定，需要提交能够证明商品生产过程中不存在相关情形的证据材料。CBP将在审查企业提交的文件和供应链信息后作出决定。指南同时说明，此类案件适用与强迫劳动执法相关的调查和证据审查程序。
5.建立统一的案件处理和风险识别流程
指南对CBP识别和处理强迫劳动案件的整体流程进行了梳理。根据该指南，CBP可能通过多种渠道获取风险信息，包括政府机构提供的信息、公开来源信息、举报材料以及其他执法线索。在识别潜在风险后，CBP将开展风险评估，并根据案件具体情况决定是否启动调查、是否实施扣留措施以及是否要求进口商提供补充信息。指南以流程图形式展示了不同案件类型从风险识别、审查、通知、证据提交到最终处置的完整流程，以帮助进口商理解案件处理机制和时间安排。
6.强调供应链尽职调查的重要性
指南多次强调，进口商应建立基于风险的供应链尽职调查体系。根据文件说明，企业应了解其供应链结构，识别直接和间接供应商，并掌握商品生产、加工和原材料采购情况。指南指出，供应链透明度是企业应对强迫劳动审查的重要基础。企业应根据自身产品特点和风险情况建立相应管理措施，并保存能够证明供应链来源和生产过程的文件记录。指南认为，持续开展供应链风险评估和文件管理，有助于企业在面临CBP审查时及时提供相关证明材料。
7.对供应链追溯和文件保存提出具体要求
指南对进口商应保存和提交的文件类型进行了较为详细的说明。文件指出，企业应根据具体产品和供应链结构准备相应证据，包括采购订单、发票、付款记录、运输单据、生产记录、原材料来源文件以及其他能够反映商品生产过程和流转路径的材料。对于供应链较长或者涉及多个生产环节的商品，企业应尽可能建立从原材料到最终产品的追溯能力。指南强调，CBP在审查过程中通常会综合评估多个来源的文件，而非依据单一文件作出判断。
8.说明进口商与CBP沟通及申诉程序
针对货物被扣留或受到审查的情形，指南详细说明了进口商与CBP之间的沟通程序。文件介绍了企业接收通知、提交补充材料、申请审查以及提出申诉的主要步骤，并说明企业应按照规定时限提交相关文件。对于不同类型案件，CBP可能要求企业补充供应链资料、生产信息或其他证明文件。指南同时对企业如何通过指定渠道提交材料、如何配合审查以及如何获取案件处理结果进行了说明。
9.推广强迫劳动门户系统的使用
指南介绍了CBP建立的强迫劳动门户系统（Forced Labor Portal）。根据文件说明，该平台用于支持企业提交文件、管理案件和开展信息交流。进口商可以通过该系统提交与强迫劳动审查相关的材料，并跟踪案件处理状态。指南指出，门户系统旨在提高案件处理效率，优化企业与CBP之间的信息交换流程，为强迫劳动案件管理提供统一数字化平台。
指南强调进口商应主动承担供应链管理责任，并建立持续性的合规管理机制。文件建议企业结合自身供应链结构和经营特点，开展风险识别、供应链尽职调查、供应商管理以及文件保存工作。指南指出，完善的内部管理体系不仅有助于企业满足美国进口要求，也有助于企业在接受CBP审查时及时提供相关证明材料。通过加强供应链透明度和记录管理，企业能够更有效地应对强迫劳动相关进口审查要求。
